Page: 6 Если введут спецсчета по НДС. Как нам это аукнется?

Абсолютно бесплатно формируете Запыт на отримання відомостей с реестра налоговых в ОПЗ, через Сонату бесплатно отправляете. Получаете и Вытяг и налоговые входящие.

Даже якшо демонстраційний режим, унас просить ліцензію далі по інструкції не пропускає.

Ми ключі оплачували без ліцензії.

Ключі АЦСК. Цікаво? попробуємо ще раз?

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 28.01.2015 р. N 2394/7/99-99-19-03-02-17

ГУ ДФС в областях, місті Києві
Міжрегіональному ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників


Про податок на додану вартість

Державна фіскальна служба України у зв’язку з набранням чинності 1 січня 2015 року наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 р. N 1129 "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 22 вересня 2014 року N 957" повідомляє.

Починаючи з 1 січня 2015 року, при постачанні товарів/послуг на митній території України податкова накладна складається за формою та в порядку, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 р. N 957 із змінами та доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 р. N 1129 "Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 22 вересня 2014 року N 957" (далі - Порядок N 957).

Порядком N 957 передбачено, що з 1 січня 2015 року податкова накладна та додатки до неї складатимуться і надаватимуться виключно в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи.

Для розпізнавання електронною системою ідентичності зазначених платниками податків показників, вказаних у графі 5 податкової накладної, додатка до податкової накладної та розрахунку коригування, у вказаних графах передбачено зазначення коду одиниці виміру об’єкта операції відповідно до Класифікатора системи позначень одиниць вимірювання та обліку (далі - КСПОВО).

Разом з цим зазначаємо, що згідно з пунктом 44.1 статті 44 Податкового кодексу України для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Таким чином, у разі якщо вартість послуги визначається із застосуванням одиниць обліку, які відображаються у первинних документах, регістрах бухгалтерського обліку, то у графах 5.1 та 5.2 податкової накладної зазначаються одиниці виміру (умовне позначення і код) згідно з КСПОВО.

У разі якщо послуга, що надається, не має одиниці обліку, у графі 5.1 зазначається "послуга", а графа 5.2 не заповнюється.

Щодо порядку заповнення графи 6 податкової накладної "кількість (об'єм, обсяг)" при постачанні послуг, повідомляємо таке.

У разі складення податкової накладної на повне постачання послуги або на суму коштів, що надійшла на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) у повному обсязі, у графі 6 податкової накладної зазначається "1".

У разі складення податкової накладної на часткове постачання послуги або на суму попередньої оплати частини вартості послуги у графі 6 зазначається відповідна частка наданої (оплаченої) послуги у вигляді десяткового дробу. Наприклад, у разі постачання частини послуги, яка відповідає половині обсягу, вказаного у договорі, або у разі отримання суми попередньої оплати у розмірі половини договірної вартості послуги у графі 6 вказується число "0,5".

У графі 7 податкової накладної зазначається ціна постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість. Графа 7 заповнюється у гривнях з копійками, якщо інше не передбачено чинним законодавством.

Головним управлінням ДФС в областях, м. Києві та Міжрегіональному головному управлінню ДФС - Центральному офісу з обслуговування великих платників довести зазначений лист до відома платників податку і підпорядкованих підрозділів та забезпечити його врахування під час прийняття звітності, при проведенні контрольно-перевірочної роботи та апеляційних процедур.

Голова


І. О. Білоус

Если возможно, подскажите, как заполнить Запыт. ( у нас не проходит камеральную проверку)
Был сегодня в налоговой. Через Запыт они сами не знают.

Так как в перевозках мы говорим про "повне постачання послуги",то в графе 6 должна стоять 1,а если стоит 1,то "послуга має одиницю обліку",значит графа 5.1 не может заполняться как "послуга",и графа 5.2 должна быть заполнена. Заполняем 5.1 грн, 5.2-2454.

Если ошибка структуры dtd/schema в ОПЗ, то это ошибка программистов. Можно отправлять с такой ошибкой - Вытяг приходит нормальный, правильный.

Можно исправить эту ошибку тут (не дожидаясь очередного обновления ОПЗ) http://opz.org.ua/index.php?name=Files&op=view_file&lid=200

с токой ошибкой структуры не возможно отправить Запыт

Я отправляла, пока ото исправление не нашла.

Решили проблему.
В таблице надо ставить цифру 1 и тогда нет ошибки структуры.

дали отчет по НДС. По топливу партнеры дали налоговую в январе,а корректировку по ней зарегистрировали в феврале. Корректировка не включается в этот период.Государство должно 4500 грн НДС.Отчет принят,к оплате 0 грн. Сказали что взаимозачтется в следующем периоде. Плохая новость-НН не зарегистрированные в ЕРНН не могут быть включены. Предыдущий кредит пропал.

Так пусть поставщики зарегистрируют и будет кредит. От даты налоговой можно регистрировать в течении 180 дней, правда после 15-го дня регистрация со штрафом . И чем раньше поставщик зарегистрирует ( после 16-го дня) тем меньше штраф для него, а вообще не зарегистрирует - штраф по максимуму ему будет.

Кстати, до 01.07.15 не штрафуют.

Лист ДФС України від 17.02.2015 №5292/7/99-99-19-03-02-17 "Про податок на додану вартість"
http://sfs.gov.ua/podatki-ta-zbori/zagalnoderjavni-podatki/podatok-na-dodanu-vartist/listi-dps/184524.html

Фактично Законом від 28.12.2014 було введено електронне адміністрування ПДВ, тотальний податковий контроль-втручання у господарські операції платників ПДВ через тотальну реєстрацію податкових накладних. Введення «ПДВ-рахунків» суперечить практиці країн ЄС. Гучні тези про те, що європейська практика активно застосовує електронне адміністрування ПДВ у тому вигляді, як його ввів парламент та як його адмініструє ДФС не витримують критики.

По-перше, у більшості країн членів ЄС взагалі відсутній такий документ як «податкова накладна», відсутня вимога розкривати кожну фінансово-господарську операцію через реєстрацію «податкової накладної» на сервері державного фіскального органу.

По-друге, у всіх юрисдикція ЄС відсутня можливість зловживання знана в Україні як «9й-стан». Жоден фіскальний орган ЄС не може вирішувати існує чи не існує суб’єкт підприємницької діяльності. Жоден фіскальний орган країн ЄС не може своїм рішенням «про розірвання електронного договору» зупинити роботу підприємства. Сьогодні кожен платник ПДВ зіштовхнувся з проблемою неможливості працювати, оскільки податкова міліція ставить 9-й стан коли хоче, як хоче і кому хоче. Як наслідок, дотриматися жорстких термінів реєстрації податкових документів стає не можливо.

По-третє, успішний досвід електронного адміністрування ПДВ у більш м’якій формі (без тотальної реєстрації податкових накладних) підтверджений на практиці таких країн як Замбія, Габон, Коста-Ріка, Таджикистан, Азербайджан. Звертаємо Вашу увагу, що у зазначених юрисдикціях використовується тільки касовий метод обліку ПДВ. Разом з тим, в Україні зараз використовується паралельно і «касовий метод» і «правило першої події»: у кредит можна ставити тільки оплачений дебет ПДВ, а податкові накладні мають складатися відповідно до правила першої події. Таким чином, платники податків не розуміють у чому успішність і прогресивність «ПДВ-рахунків» та електронного адміністрування ПДВ в Україні.

По-четверте, у жодній з країн ЄС не існує «зустрічних звірок», які по суті не є перевірками, але на підставі яких можуть бути народжені акти про нікчемність, «нікчеми». Податкова або проводить перевірку або не проводить перевірку. Кількість запитів на так звані «зустрічні звірки» значно зросла з 01.01.2015. Разом з тим, більшість запитів, надісланих платникам податків складені з порушеннями, «дефектами форми». Водночас, навіть за умови надання відповіді на такий запит ДФС ніколи не інформує платника податків про результат обробки його повідомлення в установлений ПКУ строк.

По-п’яте, введення електронного адміністрування ПДВ з тотальною реєстрацію податкових накладних де-факто тільки відкинуло Україну від гармонізації законодавства з країнами ЄС. В той час, як Європейська Комісія активно розробляє Директиву про захист комерційної таємниці, ДФСУ робить все аби максимально розкрити комерційну таємницю українських платників ПДВ. Адже, якщо ДФСУ не може забезпечити технічне вирішення проблеми подання звітності та реєстрації податкових накладних, коли співробітники ДФСУ активно зловживають «9м-станом», то як ДФСУ може гарантувати захист комерційної таємниці: ціни та різновидів товарів та послуг, постачальників та продавців?


Певно прийшов час скасовувати маразматичні новели і починати притягувати до відповідальності посадових-осіб, які спричинили масштабну економічну диверсію своїми діями/бездіяльністю, створивши несприятливі умови для ведення бізнесу в Україні з 01.01.2015 по сьогодні.

Кто может точно сказать как будет происходить регистрация и уплата НДС с 1.07.2015.

Есть следующая операция:
2.07.2015 клиент кидает 100% предоплаты 6000грн
3.07.2015 закупаем топливо и расходники на 3000грн
4.07.2015 регистрируется НН по расходниках на 3000грн
5.07.2015 мы регистрируем НН на 6000грн.

Сколько нам нужно закинуть на НДС счёт 500грн или 1000грн? Консультировался у многих людей, мнения расходятся примерно 50% на 50%.
Те кто говорят, что 1000грн, аргументируют, что НН будет зарегистрирована датой предоплаты, то есть 2.07.2015, а на этот момент на НДС счету денег не было...

Как быть? Очень много должно поступить в первых числах предоплаты 100%...

500грн.





НН от 02.07.15 будет зарегистрирована 05.07.15, т.е. на дату регистации должна быть достаточная сумма на счету.

то есть роль дата самой накладной роли играть не будет?

Хотелось бы получить ответ знающего на вопрос.
В налоговой накладной в графе "номенклатура товаров/послуг" обязательно, кроме маршрута, указывать номера машины или нет. И может ли это послужить отсрочкой проплаты( если МЕДОК уже и зарегистрировал) до коректировки.

Наш бухгалтер далеко в отпуске, и я не могу спросить-если регистрирует поставщик ДТ налоговую, он тоже должен писать в налоговой № бензоколонки,,,???, а поставщик запчастей-№ магазина.